Een voorlopige aanslag inkomstenbelasting vraag je aan in Mijn Belastingdienst. Je vult een schatting in van je jaarinkomen, vermogen en relevante aftrekposten. Voor een starter kan dit helpen om belastingbetalingen over het jaar te plannen. Het bedrag blijft voorlopig: de uiteindelijke aangifte bepaalt de definitieve afrekening.
Je aanpak in drie stappen
- Schatten. Combineer winst en overige gegevens.
- Indienen. Controleer en verzend je verzoek.
- Bijstellen. Vergelijk prognose met de werkelijkheid.
Verzamel eerst je volledige financiële beeld
Begin met je verwachte jaaromzet en zakelijke kosten. Voeg ook inkomen uit loondienst, uitkeringen of pensioen toe als die voor jou gelden. Kijk daarnaast naar je persoonlijke situatie, woning, vermogen en mogelijke aftrekposten. Alleen een zakelijke winstschatting is niet altijd voldoende om je totale belasting goed te benaderen.
Verzamel recente administratie, loonstroken en eerdere aangiften. Noteer bij iedere schatting waarop je die baseert. Maak onderscheid tussen zeker werk, verwachte opdrachten en mogelijke opdrachten. Daardoor kun je later gericht aanpassen als je omzet anders loopt dan gepland.
Aanvragen in Mijn Belastingdienst
Ga zelf naar de officiële website van de Belastingdienst en log in op Mijn Belastingdienst. Kies het juiste belastingjaar en het formulier voor het aanvragen of wijzigen van een voorlopige aanslag. Dit is voor de inkomstenbelasting een andere omgeving dan Mijn Belastingdienst Zakelijk voor je btw.
Controleer vooraf ingevulde gegevens: ze kunnen afkomstig zijn uit een eerder jaar. Vul het formulier volledig in, bekijk de berekening en onderteken en verzend je verzoek. Bewaar de ontvangstbevestiging en de kopie van je opgave. Alleen een opgeslagen concept is nog geen ingediend verzoek.
Fictieve winstschatting met een bandbreedte
Een fictieve vormgever heeft €18.000 omzet gerealiseerd en €4.000 zakelijke kosten gemaakt. Voor de resterende maanden verwacht diegene €12.000 tot €18.000 omzet en €3.000 extra kosten. De geschatte jaarwinst vóór eventuele fiscale correcties ligt dan tussen €23.000 en €29.000.
| Onderdeel | Rustig scenario | Druk scenario |
|---|---|---|
| Jaaromzet | €30.000 | €36.000 |
| Jaarkosten | €7.000 | €7.000 |
| Winstschatting | €23.000 | €29.000 |
Dit zijn geen belastingbedragen. Andere inkomsten, aftrek en persoonlijke omstandigheden komen daar nog bij.
Lees de ontvangen aanslag en plan betaling
Vergelijk de ontvangen aanslag met je ingediende schatting. Controleer het belastingjaar, de bedragen en de betaalinstructies. Gebruik voor het aantal termijnen en de vervaldata de aanslag zelf; ga niet uit van twaalf gelijke termijnen wanneer het jaar al ver gevorderd is.
Houd inkomstenbelasting en de inkomensafhankelijke bijdrage Zvw uit elkaar. Je kunt ook een voorlopige aanslag Zvw krijgen. Een bedrag op je zakelijke spaarrekening betaalt de aanslag niet automatisch. Leg in je kasplanning vast welke aanslag wanneer wordt betaald en welke reserve daarna overblijft.
Werk de schatting bij als je situatie verandert
Plan na ieder kwartaal een korte vergelijking van werkelijke winst met je prognose. Grote nieuwe opdrachten, tegenvallende omzet of een verandering in loondienst kunnen aanleiding zijn om je voorlopige aanslag te wijzigen. Bewaar ook de nieuwe berekening, zodat duidelijk blijft welke aannames zijn veranderd.
Een voorlopige aanslag is geen bevestiging dat iedere opgevoerde aftrekpost definitief is goedgekeurd. Controleer de voorwaarden afzonderlijk en vraag hulp bij ingewikkelde omstandigheden. Gebruik voor voorbereiding de belastingreservehulp en lees hoe je omzet, winst en netto onderscheidt.
Aan de slag: je checklist
- Maak een onderbouwde jaarprognose.
- Controleer belastingjaar en vooraf ingevulde gegevens.
- Bewaar verzoek, aanslag en betaalplanning.
Veelgestelde vragen
Ga daar niet van uit. Als je winst verwacht en nog geen voorlopige aanslag hebt ontvangen, kan het verstandig zijn er zelf een aan te vragen.
Ja, je kunt een voorlopige aanslag wijzigen. Gebruik een nieuwe, onderbouwde jaarinschatting en controleer daarna het ontvangen bericht en de betaaltermijnen.
Bronnen bij deze uitleg
De onderstaande bronnen zijn geraadpleegd op . Rekenvoorbeelden en cases zijn fictief en maken de werkwijze zichtbaar.
Verder met je onderneming
Vertaal je jaarprognose naar een betaalplanning met de hulp voor belasting opzijzetten. Gebruik de ontvangen aanslag en je eigen schatting als uitgangspunt, en houd de reserve gescheiden van geld dat je nodig hebt voor lopende bedrijfsuitgaven.